Налоговый вычет при покупке квартиры — одна из самых выгодных льгот для покупателей жилья в России. Государство возвращает часть уплаченного НДФЛ. При максимальных суммах вычета один человек может вернуть до 650 000 рублей, семья — до 1 300 000 рублей.

260 000 ₽
имущественный вычет
13% от стоимости квартиры до 2 000 000 ₽. Один раз в жизни.
390 000 ₽
ипотечный вычет
13% от процентов по ипотеке до 3 000 000 ₽. По одному объекту.

Имущественный вычет: основные условия

  • Право на вычет — 13% от стоимости купленной квартиры.
  • Максимальная база для расчёта — 2 000 000 рублей. То есть вернуть можно не более 260 000 рублей.
  • Если квартира стоит дешевле 2 000 000 рублей — неиспользованный остаток вычета переносится на следующие объекты.
  • Можно получить по нескольким объектам, пока не исчерпана вся база (2 000 000 рублей).
  • Вычет положен: налоговым резидентам РФ, официально трудоустроенным (или имеющим доходы, облагаемые НДФЛ), купившим жильё в России (не у взаимозависимых лиц).

Ипотечный вычет: условия

  • 13% от суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке.
  • Максимальная база — 3 000 000 рублей уплаченных процентов. Вернуть можно до 390 000 рублей.
  • Только по одному ипотечному кредиту (в отличие от имущественного).
  • Вычет можно получать ежегодно по мере уплаты процентов.

При ипотеке под 2% (Арктическая) за 25 лет переплата по процентам — примерно 1 400 000 рублей. Ипотечный вычет составит 13% × 1 400 000 = 182 000 рублей. При рыночной ипотеке 12% на те же 25 лет переплата — около 9 200 000 рублей, вычет ограничен 390 000 рублей (лимит 3 млн). Льготная ипотека не только снижает платёж, но и снижает ипотечный вычет.

Пример расчёта для семьи

Семья купила квартиру за 7 000 000 рублей с ипотекой 5 600 000 ₽ под 6% на 25 лет

Имущественный вычет (муж)260 000 ₽
Имущественный вычет (жена)260 000 ₽
Ипотечный вычет (муж, от 3 млн процентов)390 000 ₽
Ипотечный вычет (жена, от 3 млн процентов)390 000 ₽
Итого максимум для семьи1 300 000 ₽

Реально получаемая сумма зависит от доходов (НДФЛ уплаченного). Если каждый зарабатывает 70 000 рублей в месяц, их ежегодный НДФЛ — около 109 000 рублей. Имущественный вычет каждого получат за 2–3 года, ипотечный — распределится на весь срок ипотеки.

Кто не может получить вычет

  • Не работающие официально (нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%)
  • ИП на упрощённой или патентной системе (нет НДФЛ)
  • Купившие у близких родственников (взаимозависимые лица)
  • Использовавшие полностью имущественный вычет ранее (право — один раз в жизни)
  • Купившие жильё за счёт маткапитала (вычет не применяется к сумме маткапитала)

Если квартира оплачена частично маткапиталом — вычет предоставляется только с «живых» денег, за вычетом суммы маткапитала. Например: квартира 3 500 000 рублей, маткап 616 617 рублей. База для вычета: 3 500 000 − 616 617 = 2 883 383 рублей. Но лимит — 2 000 000, значит вернёте 260 000 рублей.

Как получить: два способа

Через налоговую (декларация 3-НДФЛ)

Подаётся в любое время по итогам прошедшего года. Налоговая проверяет декларацию и переводит деньги на ваш счёт в течение 1–4 месяцев. Подача через Госуслуги или личный кабинет ФНС — без визита в налоговую.

Через работодателя

Вы получаете уведомление от налоговой и передаёте работодателю. С этого момента работодатель не удерживает НДФЛ из вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета. Удобно — не нужно ждать возврата, деньги вы получаете каждый месяц в зарплате.

Документы для оформления вычета

  • Декларация 3-НДФЛ (заполняется через личный кабинет ФНС — всё автоматически)
  • Договор купли-продажи или ДДУ
  • Выписка из ЕГРН (свидетельство о праве собственности)
  • Документ об оплате (банковская выписка, расписка)
  • Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (для ипотечного вычета)
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя

Процедура через Госуслуги занимает 30–40 минут. Большинство документов подтягиваются автоматически, если ваша сделка зарегистрирована в Росреестре и работодатель сдаёт отчётность в ФНС.